Belasting voor zelfstandigen in bijberoep: hoe zit dat?

Vraag je je als zelfstandige in bijberoep af hoe dat zit met jouw belastingen?

Dan wil ik eerst weten wat je bijberoep precies inhoudt. Is het een bijkomstige ‘spielerei’ of eerder een halftijdse job? Want voor je belastingen maakt dat een wezenlijk verschil.

In dit artikel bekijken we samen de impact voor elk type bijberoep, hoe je de belastingen van je bijberoep zelf kan berekenen en hoe je de belastingdruk wat kan temperen. Want inderdaad: die is niet min hier in België.

Reken je mee met mij? Zo weet je straks exact waar je aan toe bent. 😎

Belastingen bij een ‘spielerei’ bijberoep

Stel, je werkt voltijds of 4/5de in loondienst en daarnaast ben je een eenmanszaak in bijberoep. Helemaal prima, want zo ben je in orde met je inschrijving als zelfstandige.

In dit geval lijkt je bijberoep meer op ‘spielerei’: een uit de hand gelopen hobby die je enkel in het weekend of af en toe ’s avonds doet. Rijk word je hier niet van, maar je haalt er wel voldoening uit plus een extra centje. En de impact op je belastingen?

Wel, jouw fiscale uitdaging ligt erin niet té veel te verdienen. Anders gesteld: je wil je winst zoveel mogelijk afromen met kosten. Want alles wat je daarna nog overhoudt, wordt belast. En nog geen klein beetje in dit land …

De winst uit je bijberoep wordt namelijk opgeteld bij je hoofdinkomsten, waardoor je hier in België onvermijdelijk terechtkomt in een hogere belastingschijf. Progressieve belastingtarieven heet zoiets. Op deze verdienste moet je dan algauw 45 tot 50% belastingen betalen.

Veel? Absoluut. Maar ook logisch, want je verdient ook meer.

Wat als je bijberoep een halftijdse job wordt?

Maar eerst dit: wanneer ben je zelfstandige in bijberoep en wanneer in hoofdberoep? Het antwoord zit ’m niet in hoeveel je verdient, maar in hoeveel je in loondienst werkt.

Als je meer dan 50% onder contract presteert, dan is dat je hoofdberoep. Alles wat je daarnaast doet als zelfstandige is automatisch je bijberoep. Ook al werk je bijna evenveel in bijberoep als in hoofdberoep en verdien je twee keer zoveel.

En nu komt het pijnlijke stuk: als zelfstandige in bijberoep betaal je wel sociale bijdragen, maar die leveren je bijna niks op. Dit zijn pure solidariteitsbijdragen: je bouwt er geen extra pensioen mee op en als je ziek wordt, krijg je enkel een ziekte-uitkering via je hoofdberoep. Bedraagt dit procentueel slechts 50%, dan is je uitkering ook beperkt tot 50%. Ook al werk je 100% als je hoofd- en bijberoep samentelt.

De meest gemaakte fout?

Ondernemers die blijven doorbuffelen in een bijberoep als halftijdse job en ondertussen maar de helft van hun sociale rechten opbouwen als zelfstandige. Deze constructie raad ik geen enkele ondernemer aan.

De oplossing: zelfstandige in hoofdberoep

Zorg dat je net geen 50% werkt onder contract, dan kan je zelfstandige in hoofdberoep worden. Zo bouw je meteen een volwaardig pensioen op en ontvang je ook een volwaardige ziekte-uitkering, als je uitvalt. Ook fiscaal is dit interessanter (en een stuk eerlijker voor het werk dat je doet).

Hoe bereken je de belastingen voor je bijberoep?

Veel bijberoepers doen hun eigen boekhouding. Ze houden netjes hun facturen en kosten bij, wat op zich een gezonde basis is. Maar ze kunnen niet alles weten en vaak is er meer mogelijk dan ze denken.

Een goede boekhouder weet perfect hoever je daarin kan gaan. Fiscale optimalisatie is nu eenmaal een vak op zich. Zeker als je bijberoep groeit en richting halftijdse job gaat, is professioneel advies écht waar onmisbaar.

Hoe bereken je belastingen in bijberoep?

• Maak eerst deze berekening: omzet – kosten = winst.
• Van die winst trek je 20,5% sociale bijdragen af (aftrekbare kost).
• Wat daarna overblijft, tel je op bij je loon uit loondienst.
• Dat geheel wordt belast volgens de progressieve schalen van de personenbelasting (40%, 45% of zelfs 50%) plus nog gemeentebelasting.

Volg je onderstaande berekening mee?

Hieronder berekenen we samen de belastingen op een bijberoep met verschillende jaaromzetten. Hoe meer je verdient, hoe meer kosten je maakt en hoe meer winst er zal overblijven. Logisch.

Wat die 20,5% sociale lasten betreft: die hoef je niet te betalen bij een belastbare winst van minder dan 1.881,75 euro (voor inkomsten 2025).

Gemakkelijkheidshalve gaan we in dit voorbeeld uit van de hoogste belastingschijf, namelijk 50%.

Zie je hoe je voor een nettoloon van 250 euro per maand algauw 12.000 euro omzet per jaar moet draaien, waarvan je 1.200 euro sociale lasten en 3.000 euro belastingen afdraagt? 🫨

Om die bittere pil te verzachten, mag je de nettolonen eigenlijk nog vermeerderen met een deel van de gemengde kosten die we aftrekken als beroepskost. Deze kosten (auto, gsm, internet, …) betalen we als privépersoon toch, maar kunnen we nu deels in rekening brengen om het belastbaar inkomen te laten zakken.

Zo kan je de sociale lasten en belastingen wat drukken, maar alles binnen een aanvaardbare en verdedigbare context natuurlijk.

Hoe meer beroepskosten, hoe minder belastingen?

Het lijkt logisch: hoe meer kosten je maakt, hoe minder belastingen je betaalt. Maar zo simpel is het niet:

• Stel, je maakt 1.000 euro “zotte” kosten. Dan schiet er van die 1.000 euro op je zakelijke rekening nog 0 euro over.
• Maak je die kosten niet, dan betaal je op diezelfde 1.000 euro sociale lasten en belastingen. In de zwaarste belastingschijf hou je nog 350 euro over. Ja, dat is 650 euro aan sociale druk … maar onderaan de streep blijft er toch nog iets over.

Gouden raad voor alle zelfstandigen: kosten maken om kosten te maken, alleen om minder belasting te betalen? Da’s geen goed idee. Je kan je geld maar één keer uitgeven. Weg is weg!

Maar kosten die je écht nodig hebt, zijn wel helemaal oké. En hey, soms kan er al eens een extraatje af. Als die kost in de lijn ligt van je bijberoep, mag je die uiteraard wel maken. Zoals de muzikante hieronder. 😉

Welke beroepskosten zijn aftrekbaar in bijberoep?

Er zijn grofweg twee soorten aftrekbare kosten voor zelfstandigen in bijberoep:

1. Echte kosten

Dit zijn kosten die je alleen maakt omdat je zelfstandig bent. Was je dat niet geweest, dan had je ze niet hoeven te maken. Denk aan:

• aankoop van handelsgoederen
• klein materiaal
• boekhouder (ja echt, die mag je ook inbrengen!)
• marketingkosten
• cursussen en opleidingen
• …

Vaak zijn dit de enige kosten die bijberoepers zelf ingeven, maar er is meer…

2. Gemengde kosten

Dit zijn de “plezante” kosten die je toch al privé gebruikt en waarvan je nu het zakelijke gebruik mag aftrekken. Bijvoorbeeld:

• smartphone en gsm-abonnement
• laptop, printer, internet
• auto en brandstof
• werkplek: huur + inrichting
• energie- en waterverbruik
• …

Samen met de echte kosten kan je op die manier bij een omzet van 6.000 euro aardig wat “op nul zetten”. Kortom: alles wat je echt nodig hebt voor je bijberoep én deels privé gebruikt, mag je slim inzetten om je belastbare winst te verlagen.

Ook voorafbetalingen voor bijberoepers?

Voor een ‘spielerei’ bijberoep zijn voorafbetalingen meestal niet nodig. De winsten zijn zodanig klein en de kosten voldoende om je belastbare resultaat te drukken.

Begin je grotere winsten te draaien, dan moet je wel voorafbetalingen doen:

• Bij je werkgever gaat er al automatisch bedrijfsvoorheffing af van je loon.
• Voor je bijberoep regel je je eigen voorafbetalingen. Bijvoorbeeld: verwacht je 10.000 euro winst, dan moet je zo’n 5.000 euro aan belastingen voorzien.
• Voorafbetalingen zijn elk kwartaal verplicht. Doe je dat niet, dan riskeer je een boete wegens onvoldoende voorafbetaling.

Wat is beter: zelfstandig in hoofdberoep of bijberoep?

Ben je zelfstandige in bijberoep en wil je graag meer verdienen, dan hoef je niet per definitie over te schakelen naar hoofdberoep. Zo zwart-wit is het niet.

Wél is het slim om samen met je boekhouder te bekijken wat in jouw situatie het beste is. Hij of zij kan je vakkundig adviseren en begeleiden bij je keuze, want er komt meer bij kijken dan je denkt.

Wanneer stap je over van bijberoep naar hoofdberoep? Als je een volwaardig inkomen wil halen uit je zelfstandige activiteit. Maar opgelet: daarvoor moet je flink wat meer omzet draaien. Je kostenstructuur verandert en ook je sociale bijdragen en belastingen liggen hoger.

Stel jezelf eerst deze vragen:

• Welke omzet wil (of kan) ik halen?
• Welke vaste kosten heb ik?
• Hoe schaalbaar en haalbaar is mijn activiteit eigenlijk?

Want nee, twee keer zoveel werken betekent niet automatisch twee keer zoveel verdienen. Soms is het juist slimmer om in bijberoep te blijven. Met minder stress, meer zekerheid én evenveel voldoening.

📖 Toch benieuwd naar hoe dat zit met de belastingen voor zelfstandigen in hoofdberoep? Je ontdekt het in dit artikel: Hoe je belastingen berekenen als zelfstandige?

Extra FAQs – Belasting zelfstandigen in bijberoep

Hoe je belastingaangifte doen als bijberoeper?

Als zelfstandige in bijberoep vul je ook DEEL 2 van je belastingaangifte in. Dat moet ten laatste op 31 oktober gebeuren (deadline 2025). Je noteert er je inkomsten en kosten in de juiste vakjes.

Werk je met een boekhouder? Dan hoef je je daar geen zorgen over te maken. Die weten perfect wat ze moeten doen.

Goed idee om te starten als zelfstandige in bijberoep?

Alles hangt af van je doel. Voor een ‘spielerei’ bijberoep (een uitgelopen hobby) is dat prima.

Wil je er op termijn je hoofdberoep van maken? Dan is het slimmer om meteen te starten in een 49/51-constructie: je houdt nog een vaste job (net onder 50%) en je zelfstandige activiteit geldt als hoofdberoep. Zo bouw je sociale rechten op, maar heb je toch nog een vangnet én tijd om te groeien.

Wat als je gepensioneerd bent én zelfstandig wil zijn?

Dan ben je automatisch zelfstandige in bijberoep. Maar een zeer interessante tip voor jou: overweeg om via een vennootschap te werken. Zo hou je 65% over van je winst, tegenover maar 35% als eenmanszaak. Dat verschil voel je, zeker als je nog actief blijft na je pensioen.

Gratis masterclass: Leer omgekeerd rekenen

Zicht krijgen op je cijfers als ondernemer om gezond te kunnen groeien? Begin dan met deze GRATIS masterclass: Jouw ideale omzet in 10 stappen.

Op 1,5u leer ik je rekenen van winst naar omzet, in 10 simpele stappen. Zodat je geen financiële kater meer oploopt en/of met een gerust hart kunt groeien.

Zie ik je zo?